Inicio Cinta Gaceta Oficial N° 42.128: Normas sobre la Administración de Riesgos de Legitimación de Capitales, Financiamiento al Terrorismo y Proliferación de Armas de Destrucción Masiva en la Actividad Aseguradora

Gaceta Oficial N° 42.128: Normas sobre la Administración de Riesgos de Legitimación de Capitales, Financiamiento al Terrorismo y Proliferación de Armas de Destrucción Masiva en la Actividad Aseguradora

por kacosta
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En Gaceta Oficial N° 42.128 de fecha 17 de mayo de 2021 fue publicado una Providencia mediante la cual se dictan las “Normas sobre Administración de Riesgos de Legitimación de Capitales, Financiamiento al Terrorismo v Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva en la Actvidad Aseguradora”.

MINISTERIO DEL PODER POPULAR DE ECONOMÍA , FINANZAS Y COMERCIO EXTERIOR
REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA MINISTERIO DEL PODER POPULAR DE ECONOMÍA, FINANZAS Y COMERCIO EXTERIOR SUPERINTENDENCIA DE LA ACTIVIDAD ASEGURADORA
210°, 161° y 22°

PROVIDENCIA ADMINISTRATIVA N° SAA-8-004-2021

El ciudadano OMAR OROZCO COLMENARES, actuando en su carácter de Superintendente (E) de la Actividad Aseguradora, designado mediante Resolución N°003 de fecha 18 de enero de 2021, publicada en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 42.049de fecha 18 de enero de 2021, en cumplimiento de los numerales 2, 3 y 10 del artículo 8 de la Ley Orgánica Contra la Delincuencia Organizada y Financiamiento al Terrorismo, publicada en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 39.912 de fecha 30 de abril de 2012, en concordancia con lo establecido en los numerales 2 y 3 del articulo 8 del Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de la Actividad Aseguradora, publicado en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 6.211Extraordinario de fecha 30 de diciembre de 2015, reimpresa en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 6.220 Extraordinario de fecha 15 de marzo de 2016, dicta las siguientes:

“NORMAS SOBRE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS DE LEGITIMACIÓN DE CAPITALES, FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO Y FINANCIAMIENTO DE LA PROLIFERACIÓN DE ARMAS DE DESTRUCCIÓN MASIVA EN LA ACTIVIDAD ASEGURADORA”

POR CUANTO

Que es obligación de la República Bolivariana de Venezuela, prevenir, investigar, perseguir y sancionar los delitos relacionados con la legitimación de capitales, financiamiento al terrorismo y financiamiento a la proliferación de armas de destrucción masiva, de conformidad con la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela y tratados suscritos y ratificado por el país, que se encuentran relacionado con la materia y como miembro activo del Grupo de Acción Financiera del Caribe (GAFIC), implica un compromiso político de cumplir los Estándares Internacionales que se dicten al respecto.

POR CUANTO

Que la Superintendencia de la Actividad Aseguradora es un órgano de control, supervisión, fiscalización y vigilancia de los sujetos obligados del sector asegurador, sobre las medidas de cuidado de los delitos de legitimación de capitales, financiamiento al terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, se encuentra obligada a adaptar las directrices señaladas en la Ley Orgánica Contra la Delincuencia Organizada y Financiamiento al Terrorismo.

POR CUANTO

Que la Ley Orgánica Contra la Delincuencia Organizada y Financiamiento al Terrorismo, establece las exigencias que deben cumplir los sujetos obligados como garantes, bajo el principio de debida diligencia para identificar, administrar y mitigar riesgo de legitimación de capitales, financiamiento al terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.

POR CUANTO

Que es obligación de la Superintendencia de la Actividad Aseguradora ajustar la normativa prudencial referente a la prevención, control y fiscalización de los delitos de legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo, en la actividad aseguradora, bajo un enfoque basado en riesgos, con el objeto de adaptarlas a las últimas tendencias sobre la administración de riesgos, leyes, tratados, convenios y acuerdos nacionales e internacionales, suscritos por la República Bolivariana de Venezuela y llevarla a las mejores prácticas internacionales sobre la administración de riesgos de legitimación de capitales, financiamiento al terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.

POR CUANTO

Que los sujetos obligados pueden ser utilizados por los grupos de delincuencia organizada para pretender legitimar capitales, financiar el terrorismo o financiar la proliferación de armas de destrucción masiva, a través de operaciones, productos y servicios de carácter financiero, lo cual vulnera el orden socioeconómico del país, afectando su credibilidad, legitimidad y reputación en el contexto nacional e internacional, así como, los valores éticos y morales y su propia solvencia, la de sus accionistas, administradores, directores y empleados.

TÍTULO I

DISPOSICIONES GENERALES

Objeto

Artículo 1.- El objeto de esta de Providencia es establecer las políticas, normas y procedimientos que como mínimo deben seguir los sujetos obligados, con el fin de administrarlos riesgos de ser utilizados como mecanismos para la legitimación de capitales, el financiamiento al terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, provenientes de la comisión de los delitos establecidos en la Ley Orgánica contra la Delincuencia Organizada y Financiamiento al Terrorismo. La Superintendencia de la Actividad Aseguradora, ejercerá el control, vigilancia, supervisión, fiscalización, autorización, regulación y funcionamiento de las operaciones que realicen los sujetos obligados regulados por la ley que rige la actividad aseguradora. La designación de personas en masculino, tiene en las disposiciones que conforman esta Providencia, un sentido genérico, referido siempre por igual, a hombres y mujeres.

Principios

Artículo 2.- Los sujetos obligados deben diseñar e implementar, bajo un enfoque basado en riesgo, un manual que contenga las políticas, normas y procedimientos para administrar los riesgos en materia de legitimación de capitales, financiamiento al terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, bajo los principios de debida diligencia, transparencia, autorregulación y control; y demostrar que los han implementado y puesto en práctica cuando les sea requerido por la Superintendencia de la Actividad Aseguradora. Será responsabilidad de los sujetos obligados evaluar y ponderar sus riesgos de ser utilizados como mecanismos de legitimación de capitales, financiamiento al terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, y realizar los ajustes necesarios.

Ámbito de aplicación

Artículo 3.- Quedan subordinados al cumplimiento de esta Providencia, los sujetos obligados sometidos al control de la Ley que rige la actividad aseguradora, de conformidad con lo indicado en la Ley Orgánica Contra la Delincuencia Organizada y Financiamiento al Terrorismo, en cuyo caso, los mismos se clasifican en los siguientes grupos:

Grupo A: Las empresas de seguros, las empresas de reaseguros, empresas de medicina prepagada, las empresas administradoras de riesgos, las empresas financiadoras de primas o cuotas, las sociedades de corretaje de seguros, las sociedades de corretaje de reaseguros, las asociaciones cooperativas que realicen actividad aseguradora o de medicina prepagada, las oficinas de representación o sucursales de empresas de reaseguros extranjeras y las sucursales de sociedades de corretaje de reaseguros domiciliadas en el exterior.

Grupo B: Los agentes de seguros, los corredores de seguros, los auditores externos, los inspectores de riesgos, los peritos avaluadores, los ajustadores de pérdidas, los actuarios independientes, las empresas dedicadas al ajuste de pérdidas, las empresas de peritaje, las empresas dedicadas a las inspecciones de riesgos relacionadas con la actividad aseguradora.

Definiciones

Artículo 4.- A los efectos de esta Providencia, se entiende por:

  1. Actividad sospechosa: aquella operación no convencional, compleja, en tránsito o estructurada, que después de analizada, haga presumir que involucra fondos derivados de una actividad ilícita, o se ha conducido o intentado efectuar con el propósito de esconder o disimular fondos o bienes derivados de actividades ilícitas.
  2. Actividades y profesiones no financieras designadas (APNFD): Son aquellas designadas por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) y que están en riesgo de ser utilizadas como mecanismos para la legitimación de capitales, el financiamiento al terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
  3. Administración de riesgos de legitimación de capitales, financiamiento al terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva (AR/LC/FT/FPADM):Procesos y herramientas tecnológicas que permiten identificar, clasificar, entender, controlar y prevenir el riesgo relacionado con la legitimación de capitales, el financiamiento al terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
  4. Auditoría de cumplimiento: Proceso de revisión que debe ser programado, desarrollado y ejecutado por los sujetos obligados, mediante auditorías internas y externas, con el fin de verificar el cumplimiento de las políticas intemas y del marco normativo vigente al cual está sometido dicho sujeto obligado, con el fin de comprobar si su Sistema Integral de Administración de Riesgos de Legitimación de Capitales, Financiamiento al Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva, se ajusta a los niveles de riesgo identificados en un determinado periodo.
  5. Beneficiario final: Personas naturales que poseen, controlan o influyen de manera significativa sobre los bienes de un cliente o que en cuyo nombre o beneficio se realiza una transacción. Incluye también a las personas naturales que ejercen el control final sobre una persona jurídica, fideicomisos y otras estructuras jurídicas.
  6. Billetera Virtual (Wallet): Es un medio de aplicación mediante un software u otro mecanismo, para guardar, almacenar y transferir Criptoactivos y Criptoactivos soberanos.
  7. Cadena de Bloques (Blockchain): Base de datos distribuida y soportada en principios criptográficos que permite registrar transacciones digitalmente y compartir la información, a través de una red entre pares de manera inmutable y transparente.
  8. Canal de comercialización: Medio a través del cual se ofrece un producto o servicio.
  9. Criptoactivo: Activo digital que utiliza a la criptografia y a los registros distribuidos como base para su funcionamiento.
  10. Criptoactivo Soberano: Activo digital emitido y respaldado por la República Bolivariana de Venezuela, bajo la denominación específica que a tal efecto se le confiera.
  11. Criptografía: Técnica que f.inciona a través de la utilización de cifras o códigos para proteger documentos y datos.
  12. Código de Ética: Instrumento que regula la conducta interna de las personas que conforman un sujeto obligado.
  13. Compromiso Institucional: Instrumento mediante el cual los miembros de Junta Directiva o el órgano que ejerza funciones equivalentes en el sujeto obligado, declaran cumplir y hacer cumplir las normas relativas al Sistema Integral de Administración de Riesgos de Legitimación de Capitales, Financiamiento al Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva.
  14. Debida Diligencia (DD): Principio que permite identificar los riesgos para mitigarlos y las debilidades para corregirlas, mediante un conjunto de mecanismos (normas, políticas, procedimientos, procesos y gestiones) diseñados de acuerdo a un enfoque basado en riesgos y a través de acciones concretas que aseguren el cumplimiento de principios, valores y políticas adoptadas voluntariamente por el sujeto obligado. Entendiéndose como debida diligencia intensificada, debida diligencia mejorada y debida diligencia estándar, las cuales, en ese mismo orden, se refieren a la identificación de una persona natural o jurídica, calificada como de riesgo alto, riesgo moderado o riesgo bajo.
  15. Declaración jurada de origen de los fondos: Manifestación expresada, de manera voluntaria, en un documento sobre la licitud del origen de los fondos.
  16. Factores de riesgo: Conjunto de elementos que están presentes en la actividad aseguradora, generadores del riesgo de legitimación de capitales, financiamiento al terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
  17. Financiamiento al Terrorismo (FT): Acción económica, ayuda o mediación que proporcione apoyo finarciero a actividades, elementos o grupos terroristas.
  18. Fondos: Activos de todo tipo, tangibles o intangibles, movibles o inamovibles adquiridos de cualquier manera y los documentos legales o instrumentos en cualquier forma, incluyendo los electrónicos o digitales, que evidencien la titularidad o la participación en dichos activos
  19. Gobierno Corporativo: Conjunto de principios que dirigen de forma transparente las relaciones y el comportamiento entre los Accionistas y la Junta Directiva o del Órgano que ejerza función equivalente.
  20. Hemeroteca: Se refiere a la colección o conjunto de diarios, revistas y otras publicaciones periodísticas en un documento específico, ya sea en forma digital o física.
  21. Identificación de riesgos: Proceso de conocer, encontrar y describir los sucesos que puedan producirse en el sujeto obligado y las consecuencias que puedan éstos tener sobre SJS obligaciores legales.
  22. Legitimación de capitales (LC): Proceso de esconder o dar apariencia de legalidad a capitales, fondos, bienes y haberes provenientes de actividades ilícitas.
  23. Monitoreo: Consiste en el seguimiento general efectuado al Sistema Integral de Administración de Riesgos de Legitimación de Capitales, Financiamiento al Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva, que permita la detección y corrección de las ceficiencias de éste.
  24. Oficial de Cumplimiento: Persona responsable de vigilar la adecuada implementación y funcionamiento del Sistema Integral de Administración de Riesgos de Legitimación de Capitales, Financiamiento al Terrorismo y Financiamiento ce la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva, en los sujetos obligados.
  25. Operación inusual: Aquella que por su cuantía o característica no guarda relación con la actividad económica del cliente, intermediario, proveedor de servicios o que, por su número, suma asegurada u otras
  26. características escapan de los parámetros de normalidad establecidos para un rango determinado de mercado. 26. Órgano Rector: Organismo de carácter público que rige las actividades de un sector específico de la economía nacional, dictando directrices operativas para la prestación del servicio que le compete. Cuando el control, la fiscalización o las directrices, emanen de los órganos del poder central a otros órganos y entes sobre los cuales se ejerce supremacía, se entenderá que actúa como órgano de tutela.
  27. Partes: Personas naturales o jurídicas, con las cuales los sujetos obligados tienen algún tipo de vínculo comercial, relación legal o contractual.
  28. Personas expuestas políticamente (PEP): Es una persona natural que es o fue figura política de alto nivel, de confianza o afines, o sus familiares cercanos o su círculo de colaboradores inmediatos, por ocupar cargos como funcionarios importantes de un órgano ejecutivo, legislativo, judicial o militar de un gobierno nacional o extranjero, miembro de alto nivel de un partido político nacional o extranjero.
  29. Plan: Acción de carácter general que expresa los lineamientos políticos fundamentales que definen prioridades, asignaciones de recursos, estrategias de acción y el conjunto de medios o instrumentos a ser utilizados para alcanzar las metas y objetivos propuestos.
  30. Plan Operativo Anual (POA): Instrumento de acción a corto plazo, ajustado a las necesidades y realidades operativas de los sujetos obligados. Considerando los factores de riesgos de delitos relacionados con la legitimación de capitales, financiamiento al terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, asociados a su estructura organizativa, clientes, productos, servicios, canales de comercialización, regiones donde operen y nuevas tecnologías.
  31. Probabilidad: Posibilidad de que las fuentes potenciales de riesgo lleguen realmente a materializarse.
  32. Programa de cumplimiento: Conjunto de políticas, procedimientos, controles internos implementados y demás procesos diseñados para administrar los riesgos relacionados con la legitimación de capitales, financiamiento al terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva en el sujeto obligado.
  33. Reporte sistemático: Información referente a las operaciones propias de la actividad aseguradora, cumpliendo con los parámetros establecidos por el órgano regulador
  34. Riesgo: Combinación de la probabilidad de que ocurra un suceso o exposición peligrosa y la severidad del daño ocasionado.
  35. Riesgos asociados a la legitimación de capitales, financiamiento al terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva: Aquellos que son consecuencia de la comisión de estos delitos; siendo de contagio, inherentes, legales, operacionales, reputacionales y residuales.
  36. Riesgo de contagio: Es la posibilidad de pérdida que una entidad puede sufrir, directa o indirectamente, por una acción o experiencia de un vinculado. El vinculado es el relacionado o asociado e incluye personas naturales o jurídicas que tienen posibilidad de ejercer influencia sobre la entidad.
  37. Riesgo de legitimación de capitales, financiamiento al terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva: Probabilidad de que un sujeto obligado pueda ser utilizado para la legitimación de capitales, el financiamiento al terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
  38. Riesgo inherente: Riesgo característico de la actividad aseguradora, que no depende de los programas, normas, políticas, procedimientos y controles internos aplicados por el sujeto obligado.
  39. Riesgo legal: Probabilidad de pérdida que emana del incumplimiento de leyes, normas, reglamentos, prácticas prescritas o normas de ética de cualquier jurisdicción, en la que el sujeto obligado lleva a cabo sus actividades.
  40. Riesgo operacional: Probabilidad de daños potenciales y pérdidas, que comprometen los intereses del sujeto obligado, motivado a errores humanos, forma de organización y su estructura, deficiencias en controles internos y sistemas de información, fallas administrativas, eventos externos y fraudes.
  41. Riesgo reputacional: Es la posibilidad de pérdida en la que incurre una entidad por desprestigio, mala imagen, publicidad negativa, cierta o no, respecto de la institución y sus prácticas de negocios, que cause pérdida de clientes, disminución de ingresos o procesos judiciales.
  42. Riesgo residual: Nivel resultante del riesgo luego de aplicar los controles o medidas de mitigación.
  43. Segmentación: Separación de cada uno de los factores de riesgos, en grupos homogéneos y heterogéneos, a los que se dirige la política comercial de un sujeto obligado.
  44. Señales de alerta: Conjunto de indicadores cualitativos y cuantitativos que permiten identificar oportunamente los comportamientos atípicos de las variables relevantes, previamente determinadas por el sujeto obligado.
  45. Sistema Integral de Administración de Riesgos de Legitimación de Capitales, Financiamiento al Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (SIAR/LC/FT/FPADM): Conjunto de normas, políticas, programas, manuales, procedimientos, conceptos, estructuras, planes y controles adoptados, desarrollados y ejecutados por los sujetos obligados, en función de su nivel de riesgo, para reducir o mitigar la posibilidad de que sus productos, servicios, clientes y canales de comercialización, sean empleados para ocultar el origen, propósito y destino de los capitales de origen ilícito, dirigidos a la legitimación de capitales o para desviar fondos de cualquier naturaleza, para el financiamiento al terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
  46. Sospecha: Apreciación fundada en conjeturas, apariencias o visos de verdad, que permitirá hacer un juicio negativo de la operación por quien recibe y analiza la información, haciendo que desconfíe, dude o recele de una persona por la actividad profesional o económica que desempeña, su perfil financiero, sus costumbres o personalidad, así la ley, no determine criterios en función de los cuales se puede valorar el carácter dudoso de una operación, siendo en consecuencia, una apreciación subjetiva.
  47. Sujeto obligado: Organismo, institución o persona natural o jurídica, sometida bajo el control y directrices de un órgano o ente de control.
  48. Tipología: Estudios que analizan fenómenos, sectores, tendencias o modalidades, mediante las cuales se realizan operaciones de legitimación de capitales, financiamiento al terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
  49. Verificación: Proceso acumulativo de piezas o evidencias documentales que sirven para ratificar la autenticidad o verdad de una cosa, hecho o documento.
  50. Zona geográfica: Regiones, zonas, áreas o países en los que operan los sujetos obligados o en donde se encuentra el cliente o partes.

Instrumentos

Artículo 5.- Los sujetos obligados, tomando en consideración su estructura organizativa y funcional, deben adoptar, desarrollar e implementar programas, normas, procedimientos, controles internos apropiados, suficientes y eficaces, orientados a evitar que en la ejecución de sus operaciones sean utilizados como mecanismos para la conversión, transferencia, ocultamiento, simulación, manejo e inversión o aprovechamiento, de cualquier forma, de capitales, bienes, fondos u otros activos, haberes o beneficios, para dar apariencia de legalidad, a las transacciones, operaciones y fondos vinculados con las mismas, en los términos y para los fines exigidos en esta Providencia.

TÍTULO II

DE LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS DE LEGITIMACIÓN DE CAPITALES, FINANCIAMIENTO AL TERRORISMOY FINANCIAMIENTO DE LA PROLIFERACIÓN DE ARMAS DE DESTRUCCIÓN MASIVA

CAPÍTULO I

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS DE LEGITIMACIÓN DE CAPITALES, FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO Y FINANCIAMIENTO DE LA PROLIFERACIÓN DE ARMAS DE DESTRUCCIÓN MASIVA

Implementación

Artículo 6.- Los sujetos obligados señalados en el Grupo A del artículo 3 de esta Providencia, deberán diseñar, desarrollar e implementar, bajo un enfoque basado en riesgos, un Sistema Integral de Administración de Riesgos de Legitimación de Capitales, Financiamiento al Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva, de acuerdo con su estructura organizativa, clientes, negocios, productos, servicios, volumen de operaciones, canales de comercialización, mercados y regiones donde operen, en concordancia con el nivel de riesgo de legitimación de capitales, financiamiento al terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, en cumplimiento dela normativa vigente.

El Sistema Integral de Administración de Riesgos de Legitimación de Capitales, Financiamiento al Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva, que implementen los sujetos obligados, deberá contener en sus políticas, las siguientes etapas:

• Identificación de los riesgos;

• Segmentación de los riesgos;

• Medición o evaluación de los riesgos;

• Control;

• Monitoreo.

En lo que respecta a los sujetos obligados indicados en el Grupo B del artículo 3 de esta Providencia, están exceptuados de implementar un Sistema Integral de Administración de Riesgos de Legitimación de Capitales, Financiamiento al Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva; no obstante, deberán mantener un registro de sus clientes realizado bajo el principio de debida diligencia.

Alcance

Artículo 7.- El Sistema Integral de Administración de Riesgos de Legitimación de Capitales, Financiamiento al Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva, debe comprender medidas aplicadas desde un enfoque basado en riesgo, para reducir la posibilidad de que las operaciones de los sujetos obligados sean utilizadas como instrumentos para ocultar el origen, propósito y destino de los capitales ilícitos o para desviar fondos de cualquier naturaleza hacia el financiamiento al terrorismo o financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva. Los sujetos obligados deberán prever acciones que involucren, motiven, concienticen y responsabilicen a los accionistas, directores, junta directiva u órgano que ejerza función equivalente, empleados, obreros, personal contratado, a fin de detectar y prevenir los delitos de legitimación de capitales, financiamiento al terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva; los mismos deben ser informados, capacitados, adiestrados y motivados, en lo relativo a la identificación de los riesgos del sector asegurador y las consecuencias derivadas por su incumplimiento.

Propósito

Artículo 8.- El Sistema Integral de Administración de Riesgos de Legitimación de Capitales, Financiamiento al Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva, tiene como propósito la administración de riesgos a los que se exponen los sujetos obligados en la ejecución de sus operaciones, de ser empleados como instrumentos para la conversión, transferencia, ocultamiento, simulación, manejo, inversión o aprovechamiento, en cualquier forma de capitales, bienes, fondos u otros activos, haberes o beneficios, para dar apariencia de legalidad, a las transacciones, operaciones y fondos vinculados con las mismas, en los términos y para los fines dispuestos en esta Providencia. A tales efectos, los sujetos obligados deberán considerar entre otros, los siguientes aspectos: Prevención: Con la aplicación de programas, normas, procedimientos y controles internos apropiados, suficientes y eficaces, orientados al conocimiento de los clientes, empleados, intermediarios, proveedores de servicios, reaseguradores o retrocesionarios, cliente de su cliente, complementado con una adecuada capacitación en todos sus niveles. Control y detección: Sobre las operaciones que se hayan realizado o se pretendan realizar para darle apariencia de legalidad a fondos de origen ilícito o que se pretendan emplear para el financiamiento al terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva. Reporte de actividades sospechosas: Debe ser oportuno, eficiente y eficaz, en lo que respecta a las operaciones inusuales detectadas, que se hayan efectuado o que se pretendan realizar y se sospeche se encuentran vinculadas a los delitos de legitimación de capitales, financiamiento al terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
Conservación de registros: Mantener por un periodo de al menos diez(10) años, todos los archivos, expedientes, registros de operaciones y documentación en forma física y digital, a fin de proporcionar de manera expedita la información solicitada por las autoridades competentes.

Metodología

Artículo 9.- Para la adecuada administración de riesgos, los sujetos obligados por esta Providencia, deberán adoptar metodologías y procedimientos propios para identificar los riesgos de legitimación de capitales, financiamiento al terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.

CAPÍTULO II

IDENTIFICACIÓN DE FACTORES Y SEGMENTACIÓN DE RIESGOS

Niveles de riesgo

Artículo 10.- Los sujetos obligados deberán realizar una autoevaluación con un enfoque basado en riesgos, de su nivel de riesgo (alto, moderado o bajo), y someterla a la aprobación de la Junta Directiva o del órgano que ejerza función equivalente, cuyo resultado será remitido a la Superintendencia de la Actividad Aseguradora. La misma, servirá de base para el diseño, actualización e implementación del Manual de Políticas, Normas y Procedimientos, en materia de administración de riesgos de legitimación de capitales, financiamiento al terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.

La autoevaluación de su nivel de riesgo debe actualizarse anualmente, tomando en consideración los factores que influyan en su nivel de riesgo, atendiendo además a situaciones en las que se presenten cesiones de cartera, fusiones o escisiones entre diversos sujetos obligados, apertura de sucursales o agencias, lanzamiento de nuevos productos y estrategias de ventas. La actualización de la evaluación de los niveles de riesgo, deberá ser remitida a la Superintendencia de la Actividad Aseguradora, dentro de los cuarenta y cinco días (45) días siguientes al término de cada año.

Factores de riesgo

Artículo 11.-Para los efectos de la autoevaluación, el sujeto obligado debe considerar los siguientes factores de riesgo: clientes, productos o servicios, canales de comercialización, zonas geográficas y nuevas tecnologías.

Segmentación de los riesgos

Artículo 12.- Los sujetos obligados deberán efectuar la segmentación de los riesgos, tomando en cuenta las siguientes variables: tipos de cliente, actividades a las que se dedica, origen de los recursos; tipos de productos o servicios; prestación de servicios directos, prestación de servicios indirectos, nacionales e internacionales. La segmentación de los factores de riesgos indicados en este artículo, son meramente enunciativos y no taxativos.

Variables

Artículo 13.- Los sujetos obligados deben considerar con respecto al cliente, las siguientes variables de riesgos: nacionalidad, edad, profesión, nivel de ingreso, si se trata de personas expuestas políticamente, personas naturales no residentes o personas jurídicas no domiciliadas en el país, organizaciones sin fines de lucro, así como actividades y profesiones no financieras designadas, los ramos en que operen, tipos de producto y formas de pago. Los sujetos obligados pueden considerar otras variables, en función de las características, estructuras, tamaños y complejidades de los productos o servicios que ofrezcan a sus clientes, tipos y naturaleza del riesgo, experiencia en siniestros por parte del asegurado, así como, de las instrucciones que dicte este órgano de control y las mejores prácticas internacionales sobre la administración de riesgos de legitimación de capitales, financiamiento al terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.

Categorías de alto riesgo

Artículo 14.- Sin perjuicio de los que, adicionalmente puedan ser incorporados en esta categoría, de acuerdo con los procedimientos de calificación de riesgos identificados por cada sujeto obligado, conforme lo instruya el Ente de Control competente en materia de prevención de legitimación de capitales, financiamiento al terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva y las mejores prácticas dispuestas por el Grupo de Acción Financiera Internacional, deberán entre otros factores de alto riesgo, considerarse los que se mencionan a continuación:

1.Clientes: Personas dedicadas a los siguientes giros de negocios o actividades:

a. Casas de cambio no domiciliadas en el país;

b. Empresas dedicadas a la transferencia o envío de fondos o remesas;

c. Casinos y salas de juegos;

d. Empresas que se dedican a la compra venta de materiales ferrosos y metálicos;

e. Prestamistas y Casas de Empeño;

f. Operadores cambiarlos fronterizos;

g.Fundaciones, asociaciones civiles y demás organizaciones sin fines de lucro;

h. Empresas de construcción y asociaciones cooperativas de construcción;

i. Inversionistas, agentes y agencias inmobiliarias;

j. Comercializadoras y arrendadoras de vehículos automotores, embarcaciones y aeronaves;

k. Comercializadores de antigüedades, joyas, metales y piedras preciosas, monedas, objetos de arte y sellos postales, animales de fina sangre;

I. Comercializadores de armas, explosivos y municiones; m. Comercializadores de criptoactivos y criptoactivos soberanos;

n. Personas expuestas políticamente, incluyendo a familiares cercanos, socios y estrechos colaboradores;

o. Abogados, contadores públicos y otros profesionales independientes, cuando éstos ayudan a la planificación y ejecución de transacciones para sus clientes, relacionadas con la compraventa de bienes raíces, administración de cuentas bancarias y de valores, contribuciones para la creación, operación o administración de compañías y entidades comerciales, industriales o financieras, administración de activos o su creación, organización, operación o administración de personas jurídicas;

p. Personas jurídicas constituidas y establecidas en países, estados o jurisdicciones que posean un sistema fiscal diferenciado entre residentes y nacionales, con estricto secreto bancario, carencia de tratados internacionales en la materia, así como, tributos reducidos o inexistentes; Personas naturales y jurídicas, que coincidan fonéticamente o en escritura, con las personas vinculadas en las correspondientes listas, publicadas y mantenidas por el Consejo de Seguridad de la Organización de las Naciones Unidas.

2. Productos y servicios:

a. Seguros de casco de vehículos;

b. Seguros de casco de nave y aeronaves;

c. Seguros contra incendio;

d. Seguros de salud;

e. Seguros de vida;

f. Seguros de transporte fronterizo;

g. Seguros para amparar obras de arte y demás bienes de similar valor; animales de fina sangre;

h. Fianzas de anticipo;

i. Fideicomisos cualquiera sea su tipo;

j. Contratos de administración de activos o fondos;

k. Contratos de financiamiento de primas con pago de terceros;

  1. Canales de comercialización:

a. Seguros electrónicos, transacciones u operaciones por internet o vía telefónica y nuevas tecnologías, que no impliquen la presencia física de las partes;

b. Operaciones o transacciones directas o a través de intermediarios.

4.Zonas geográficas:

a. Jurisdicciones identificadas por el Grupo de Acción Financiera Internacional, como de alto riesgo o no cooperantes;

b. Países o jurisdicciones que presenten deficiencias estratégicas en sus sistemas de lucha contra la legitimación de capitales, el financiamiento al terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, así como, personas naturales y jurídicas, conforme a las comunicaciones emanadas del Consejo de Seguridad de la Organización de las Naciones Unidas;

c. Jurisdicciones identificadas por la Organización de las Naciones Unidas, como de alta incidencia en la producción, tráfico y consumo de drogas ilícitas;

d. Centros financieros Off Shore considerados por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico(OCDE);

e. Países señalados por fuentes creíbles, como poseedores de niveles significativos de percepción, relacionados con el fenómeno de la corrupción;

f. Zonas geográficas identificadas por los sujetos obligados, de acuerdo con su experiencia al historial de transacciones monitoreadas, a los informes de organismos especializados en la lucha contra la delincuencia organizada y a la cantidad de reportes de actividades sospechosas detectadas; Zonas fronterizas clasificadas como de alto riesgo, según Informe de la Evaluación Nacional de Riesgo publicado por la Oficina Nacional Contra la Financiamiento al ntos que puedan ser

g. Delincuencia Organizada y Terrorismo y demás instrume utilizados para tal fin.

CAPÍTULO III

MEDICIÓN O EVALUACIÓN DE LOS RIESGOS, CONTROL Y MONITOREO

Medición de los riesgos

Artículo 15.- Para la medición de los respectivos riesgos, se Señalan los siguientes criterios de probabilidad:

Evaluación del riesgo

Artículo 16.- Para la aplicación de los procedimientos en esta etapa, los sujetos obligados según su experiencia, deben:

1. Clasificar, identificar y evaluar el impacto y la probabilidad de ocurrencia de los riesgos;

2. Priorizar los riesgos, de manera que permita la administración de sus niveles.

Control y monitoreo

Artículo 17.- Los sujetos obligados deberán hacer anualmente, la actualización, seguimiento y verificación de la efectividad de las acciones implementadas en el Sistema Integral de Administración de Riesgos de Legitimación de Capitales, Financiamiento al Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva, con el fin de adaptarlos a la probabilidad de ocurrencia, cuando se observen cambios en los factores de riesgos asociados a los clientes, productos, servicios, canales de comercialización y zonas donde operen, a través de una autoevaluación de riesgo de legitimación de capitales, financiamiento al terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.

Debida diligencia

Artículo 18.– Los sujetos obligados deben emplear bajo un enfoque basado en riesgos, controles internos y medidas apropiadas que les permitan desarrollar y aplicar el principio de debida diligencia, sea ésta intensificada cuando se consideren riesgos altos, mejorada cuando se consideren riesgos moderados y estándar cuando se consideren riesgos bajos, para el conocimiento de sus clientes, reaseguradores o retrocesionarios, proveedores de servicios, empleados, intermediarios, con los cuales mantiene una relación de negocios. A tales efectos, deberán administrar el riesgo potencial de legitimación de capitales, financiamiento al terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, mediante:

1.Mayores acciones de concientización;

2. Aumento en el monitoreo de las transacciones;

3. Aumento en los niveles de controles y la frecuencia en la revisión de las relaciones de negocio;

4. Incremento de los niveles de conocimiento de los mismos;

5. Aprobación por parte de los empleados de mayor nivel, en lo que respecta a la celebración del vinculo comercial.

Sustento de la evaluación

Artículo 19.- Los sujetos obligados deben tener a disposición de la Superintendencia de la Actividad Aseguradora, los instrumentos que sustentan el Sistema Integral de Administración de Riesgos de Legitimación de Capitales, Financiamiento al Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva, así como las matrices de riesgo que muestren sus resultados.

CAPÍTULO IV

ESTRUCTURA DEL SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS DE LEGITIMACIÓN DE CAPITALES, FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO Y FINANCIAMIENTO DE LA PROLIFERACIÓN DE ARMAS DE DESTRUCCIÓN MASIVA

Composición de la Estructura

Artículo 20.- La estructura del Sistema Integral de Administración de Riesgos de Legitimación de Capitales, Financiamiento al Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva de los sujetos obligados, debe estar compuesta por: Junta Directiva o el órgano que ejerza función equivalente; Oficial de Cumplimiento; Presidente o quien haga sus veces; Unidad de Administración de Riesgos de Legitimación de Capitales, Financiamiento al Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva y el Responsable de Cumplimiento designado para cada área de riesgo. Dentro de la estructura, el Oficial de Cumplimento y el Presidente se ubican en el mismo nivel, cada uno dentro del ámbito de sus competencias. En todo caso, el nombramiento del Oficial de Cumplimiento y los Responsables de Cumplimiento para cada área de riesgo, será de carácter obligatorio.

Sección I

Junta Directiva

Obligaciones

Artículo 21.- La Junta Directiva o el órgano que ejerza función equivalente, tiene las siguientes obligaciones:

1.Aprobar la evaluación de riesgo de legitimación de capitales, financiamiento al terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, y sus actualizaciones;

2. Asegurar la implementación y funcionamiento del Sistema Integral de Administración de Riesgos de Legitimación de Capitales, Financiamiento al Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva, proporcionando la infraestructura organizativa, funcional y presupuestaria idónea para que pueda ser eficiente y eficaz;

3. Promover en todos los niveles de la organización, como componente de un buen gobierno corporativo, la cultura de cumplimiento dela normativa en materia de administración de riesgos de legitimación de capitales, financiamiento al terrorismo y financiamiento de la prc iteración ce ifiTna, de ceswucción masiva, procuranco para ello, que el personal se adhiera a las políticas, procedimientos, rnezanistnos y controles internos pertinentes:

4. Designar al Oficial de Cumplimiento y supervisar el correcto desempeño de sus funciones;

5. Otorgar al Oficial de Cumplimiento jerarquía de alto nivel,

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